山東省輕工工程學校管理權限事項表

類別

財產財務管理類

實施依據

1.《中華人民共和國會計法》

2.《會計基礎工作規范》（ 財會字 [1996]19?號）

3.?《事業單位財務規則》財政部令第68號

4.《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜[2004]53?號）

5.?《事業單位財務管理若干規定》（ 國務院令[2001]319號）

6.?《行政事業單位內部控制規范》（ 財會[2012]21?號）

7.?《中小學會計制度》（ 財會[2013]28?號）

8.《關于完善市級國庫集中支付有關事項的通知》青財庫【2019】23號

9.《青島市市直機關差旅費管理辦法》青財行[2014]12號及相關調整規定。

10.《青島市市直機關培訓費管理辦法》青財行[2017]6號

11.《教育專項資金管理暫行辦法》青教通字[2016]41號

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工作流程

1．執行收支兩條線制度，建立健全收支兩條線管理流程。

（1）收入管理：學校的各項收支均應納入財務部門統一核算管理， 建立健全財務管理制度和財會人員崗位責任制，提高經費使用效益。學校收費項目合規合法， 嚴格執行物價局審批的收費范圍、項目和標準，收入使用合法票據，足額存繳財政指定專戶。

（2）支出管理：根據學校教育事業發展需要和財力狀況，本著“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度經費支出預算。支出按照計劃申報、審批、支出辦理、獲取合法合規憑據的流程執行；費用報銷時需要報銷人、財務相關人員、處室負責人、分管領導、校長簽字方可執行。

2．全部收支納入單位預算，統一核算，統一管理。

3．財務審核各項財務收支的合法性和合規性及合理性、復核會計憑證、編制會計報表、裝訂會計檔案等。

4．編制單位年度部門決算，上報教育局和財政局。在決算批復之后通過教育局官網、學校官網和教代會等形式做好決算公開

5．年底向教代會做財務報告，聽取意見建議。在教職工代表大會上公布學校經費使用情況。學校定期公示三公經費，接受教職工監督。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學?？倓仗?0532-58952508

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委0532-58952737

青島市教育局計財處 0532-85912942

備注

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類別

財產財務管理類

實施依據

1. 《中華人民共和國預算法實施條例》（2020國令第729號）

2.《中華人民共和國會計法》

3.《會計基礎工作規范》（財會字 19?號）

4.《青島市市級政府采購預算管理暫行辦法》（青財采[2009]13?號）

5. 《青島市市級基本支出預算編制管理辦法》青財預[2015]19號

6.《關于深化預算管理改革全面推進預算績效管理的實施意見》（青發【2019】6號 號）

工作流程

1.學校建立健全預算領導小組和工作小組，領導、參與、協調和監督預算制定和執行管理的全過程。

2.學校各處室、部門根據年度需求編制分部門項目預算， 堅持統籌兼顧、勤儉節約的原則。財務匯總各處室、部門預算，根據學校財力情況進行總的平衡， 然后按照財政局要求的口徑編制年度部門預算，形成年度預算初稿。

3.對項目資金的預算，組織專家對預算初稿進行論證，根據專家意見進行第一次修改。

4.將匯總的基本支出預算初稿和經專家論證后的項目預算初稿一起提交校辦公會討論，提出意見建議，進行第二次修改。

5.將校辦公會討論通過的預算初稿提交校黨委會研究，確定、形成學校年度經費預算上報。在預算批復之后通過學校官網做好預算公開。

6.將學校經費預算報市教育局、市財政局批準后實施。學校組織采購小組進行招、投標等一系列采購活動，采購完成后組織驗收，驗收完成后分配到各部門使用，專人維護。

7.相關信息向社會公開。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學?？倓仗?0532-58952508

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委0532-58952737

青島市教育局計財處 0532-85912942

備注

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類別

財產財務管理權限

實施依據

1.《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）

2.《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）

3.《青島市教育局直屬單位固定資產使用管理實施細則（暫行）》（青教通字[2013]44號）

4.《青島市市級行政事業單位國有資產使用管理辦法》

工作流程

1.制定完善《山東省輕工工程學校資產管理制度》，并定期開展資產盤點清查。

2.資產購置：按照批準的資產購置預算辦理資產購置事項，屬于政府采購項目的，依法實施政府采購。嚴格按照申購、審核、合同訂立、驗收、付款等流程購置資產。

3.入庫登記：通過購置獲得的資產，學校資產管理部門應嚴把數量、質量關，組織驗收合格并辦理登記入庫手續后，在資產管理信息系統中進行卡片登記，建立資產實物明細賬，財務管理部門根據資產的相關憑證或文件及時進行賬務處理。

4.資產領用交回：根據《山東省輕工工程學校資產管理制度》，全面動態本單位資產的領用、交回、占用情況。資產領用須由部門資產管理員辦理資產領用，經主管領導批準，明確使用保管人，資產出庫時保管人員應及時辦理出庫手續。使用人員離職、調動、退休時，所用資產必須按規定交回。

5.資產清查盤點：建立定期或不定期資產清查制度，學?？傎Y產管理員制定資產清查實施方案，與部門資產管理員定期對學校資產進行清查盤點；資產管理部門與財務部門定期進行賬目核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。根據《青島市市級行政事業單位資產處置管理辦法》（青財資〔2019〕25號），對盤盈、盤虧和毀損的資產，按規定程序和權限，報上級部門審核后處理。

6.出借、出租資產需經校長辦公會決定，報教育局批準。

7.資產報廢：根據《青島市市級行政事業單位資產處置管理辦法》（青財資〔2019〕25號），嚴格審核報廢資產，按照申報程序辦理。

8.資產檔案：固定資產檔案規范準確。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學?？倓仗?0532-58952508

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委0532-58952737

青島市教育局計財處 0532-85912475

備注

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類別

財產財務管理權限

實施依據

1.《中國人民共和國招投標法》

2.《中華人民共和國政府采購法及實施條例》

3.《中華人民共和國預算法及實施條例》

4.《中國人名共和國合同法》

5.《山東省政府采購管理辦法》

6.《青島市政府采購檔案管理辦法》（青財采【2010】10號）

7.《青島市教育局政府采購工作流程》（青教通字【2016】18號）

8.《市本級政府采購代理機構選用管理辦法》（青財采【2010】15號）

工作流程

1.組織管理。學校成立采購工作領導小組，分管副校長任組長，教務處主任、圖書館館長任副組長，各教學系部指定一名責任心強、專業素養好的老師為成員，負責對采購工作的研究、協調、統籌管理。

2.采購立項。由學校各系部根據學校發展及專業設置提交每年的需求購置計劃，由圖書館統一整理列入年度預算報學校領導經校長辦公會集中討論決定批準。

3.采購方式。圖書屬于政府定點采購，采購方式由學校購書小組通過每年兩次的圖采會或到書城采購

4.信息采集。由圖書館分編人員根據中圖法對采購圖書進行分編、信息采集賬目校對，全部分編完畢后跟財務部門進行固定資產報賬，做到賬物清晰。

5.圖書流通。信息采集完畢后，根據圖書的22大類分別歸入相應書庫，根據讀者需求進行流通閱讀，滿足不同讀者的需求。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學校圖書館 0532-58952586

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委0532-58952737

青島市教育局計財處 0532-85912922

青島市教育局組織裝備信息中心 0532-82734183

備注

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類別

財產財務管理權限

實施依據

1.《中華人民共和國招標投標法》

2.《中華人民共和國政府采購法及實施條例》

3.《中華人民共和國預算法及實施條例》

4.《中華人民共和國合同法》

5.《山東省政府采購管理辦法》

6.?青島市政府集中采購目錄及限額標準

7.《青島市財政局關于市本級政府采購“網上超市”有關事項的通知》

8.《青島市政府采購檔案管理辦法》

9.《市本級政府采購代理機構選用管理辦法》

10.《青島市教育局貨物和服務類項目政府采購工作實施細則》

11.《青島市教育局直屬單位貨物和服務類項目自行采購工作實施細則》

12.青島市教育局辦公室關于進一步加強采購工作實施細則

13.《山東省輕工工程學校章程》

工作流程

1.組織管理。學校成立采購工作領導小組，校長任組長，紀檢委員、分管后勤工作的校領導任副組長，總務處、教務處、學生處、財務、項目使用部門負責人、教職工代表為成員，負責對采購工作進行研究、協調、統籌管理。

2.采購立項。由學校各處室、系部根據學校發展調研、提報并形成采購項目論證報告，報學校領導經校長辦公會集中討論確定項目后列入年度預算。

3.確定采購方式：采購組織形式主要包括集中采購、分散采購。采購方式主要包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源、詢價、競爭性磋商、網上超市（網上直購、網上競價、定點采購、二次競價）延續性采購以及其他采購方式。

4.對擬購置產品的性能、規格、型號、技術參數等提出具體要求，并附科學詳細的論證報告。

5.填寫 “一套材料”（包括申報表、技術方案、可行性分析報告、論證意見、集體決策會議紀要、公示文件等），完成“立項項目”、“材料提報”工作，報教育局裝備辦審批。

6.采購程序：依據裝備辦審核通過的采購計劃表中列明的資金限額，按如下程序進行采購:（1）政府集中采購目錄內貨物服務項目、分散采購限額標準（50萬元）及以上項目由按照政府采購有關要求組織集中采購。（2）資金限額 50 萬元以下項目由學校委托代理機構按照《政府采購法》等法律法規規定的程序、采購方式，自行組織招投標，也可以自行采購。（3）網上超市采購項目按照《青島市財政局關于市本級政府采購“網上超市”有關事項的通知》有關規定執行。（4）采購形式和流程依據本年度關于印發《青島市政府集中采購目錄》的通知。

7.政府采購合同備案網上項目申報及結果確認。政府采購合同簽訂后，學校應按照規定，及時辦理合同備案。

8.驗收。學校驗收小組在學校紀檢委員的全程參與下首先依據合同相關條款，對品名、數量、品牌、配置、規格、價格以及交貨時間、地點等要素進行檢查，出具《驗收報告單》，經學校主要領導、驗收小組、學校部門負責人和技術人員簽字確認后，并加蓋公章。大型或復雜的政府采購項目，應當邀請國家認可的質量檢測機構參加驗收工作。

9.資金結算。招標采購項目的貨款支付比例、方式按合同約定執行。

10.固定資產登記入賬。學校對獲得的資產及時辦理驗收入庫、入賬核算等手續。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學校設備采購辦公室 0532-87010736

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委0532-58952737

青島市教育局計財處 ?0532-85912922

備注

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類別

財產財務管理權限

實施依據

1.《中華人民共和國招標投標法》

2.《中華人民共和國政府采購法及實施條例》

3.《中華人民共和國合同法》

4.《山東省政府采購管理辦法》

5.《青島市政府采購檔案管理辦法》（青財采[2010]10號）

6.教育部 工商總局 質檢總局 國家標準委《關于進一步加強中小學生校服管理工作的意見》（教基一〔2015〕3號）

7.《青島市財政局關于市本級政府采購“網上超市”有關事項的通知》（青財采[2015]27號）

8.《青島市2016年政府采購目錄》（青財采[2015]27號）

9.《青島市教育局政府采購工作流程》 (青教通字[2016]18號)

10.《市本級政府采購代理機構選用管理辦法》（青財采[2010]15號）

11.《山東省輕工工程學校章程》

工作流程

1.組建采購領導小組、工作小組。領導小組由校長任組長，校級干部、處室主任為成員；工作小組由德育分管領導任組長，學管處主任、家長代表、學生代表、采購員、主管會計等為成員。

2.校長辦公會研究立項，列入年度預算。

3.確定招標技術參數。借鑒教育局招標文件，結合學校實際需求，完成初稿，交專家研討論證，修訂完善。

4.確定采購方式。自行采購的項目要公示于校園網站，企業響應或向企業發出邀請，按照采購流程進行。部門集中采購的項目，要將技術參數上報業務主管部門把關、審批，后按照政府采購流程進行。

5.招標過程按照招投標權利清單執行。揭標、中標結果公示、發中標通知書等按程序進行。

6.簽訂供貨合同。供貨合同簽訂前必須經過學校法律顧問審核。

7.驗收。學校成立驗收小組，按照供貨合同逐項核對，對供貨數量和質量進行把關。

8.固定資產登記入賬。企業持驗收證明及供貨合同到資產保管員處入賬。

9.付款、質保金等。供貨30天后，如產品正常使用，無異常情況，可向企業支付全款；如產品質量存在異?，F象，則告知企業予以處理，處理不當者，學校有權按照供貨合同退、換貨。付款前，資產保管員將驗收證明、供貨合同、固定資產登記證明交給主管會計，辦理付款手續。

10.公寓用品的采購及校服采購。

（1）公寓用品采購：采取多所學校聯合采購的形式，工作小組組長牽頭、其他學校配合，中間要組織專家對技術參數進行論證，中標企業為三家而非一家，各學校在三家中選取符合本校需求的企業供貨。

（2）校服采購：校服采購試點單位，學生裝為自行采購，評標結果參考專家意見，由家委會確定中標企業。

11.按規定向教代會報告。

12.做好檔案材料的留存。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學校設備采購辦公室 0532-58952522

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委 0532-58952737

青島市教育局后勤中心 0532-82734197

備注

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類別

財產財務管理權限

實施依據

1.《中華人民共和國招標投標法》

2.《中華人民共和國政府采購法》

3.《中華人民共和國合同法》

4.《中華人民共和國建筑法》

5.《建設工程質量管理條例》

6.《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》

7.《政府采購供應商投訴處理辦法》

8.《青島市中小學校規劃建設和校舍場地管理辦法》

9.《青島市建設工程竣工檔案歸檔內容及歸檔要求》(青建辦字[2014]2號)

10.《市教育局局屬學校校舍維修工作實施細則》(青教通字[2020]20號)

11.《山東省輕工工程學校校舍維修工作管理規定》

工作流程

1.建立項目招標施工管理機構。學校成立校舍維修項目管理小組，全面負責校舍維修工作。項目管理小組由校級領導、中層干部、校舍管理員、教師代表組成，人數為5人及以上單數。學校紀檢部門全程監督。

2.擬定項目，組織專家論證，作出社會穩定風險評估，提交校黨組織會議研究決定。其中10萬元以下項目，學校確定后列入學校年度預算計劃，學校依據相關程序自主實施；10-60萬元(不含60萬)項目需要編制維修報告報市教育后勤服務保障中心審核批準后備案，列入學校年度預算計劃；60萬（含60萬元）以上的項目經學校黨委會研究決定后，上報市教育局審核批準立項，列入每年預算。

3.簽訂工程造價咨詢委托協議，編制工程量清單和控制價。項目管理小組依據市財政局、市教育局相關規定與設計公司簽訂工程設計、與造價咨詢公司簽訂咨詢委托協議等，并交由法律顧問審核。

4.制定招標文件。項目管理小組對項目的細節進行討論，最終形成施工要求和技術參數并形成招標文件。

5.招投標。60萬（含60萬元）以上的項目經學校黨委會研究決定后，例入每年預算，上報市教育局審核批準立項，招標時首先填報采購申請，報市教育局審批采購，委托代理公司按照相關規定進行公開招標；60萬（不含60萬元）以下的項目由學校組織，依據市財政局、市教育局相關規定組織邀請招標，填報相關材料，并報市教育后勤服務保障中心批準備案。招標過程由學校紀檢委員全程監督。

6.中標結果公示。按相關規定分別在政府采購網站上和學校網站上進行公示。

7.項目管理

(1)工程監理。由學校法律顧問審核并指導簽訂監理委托協議。按照市教育局相關規定，60萬以上的項目必須聘請監理單位監理，60萬元以下的項目由學校根據實際情況選聘，或者由學校項目管理小組負責過程監督。

(2)施工合同。由學校法律顧問審核并指導簽訂施工合同，合同簽訂后按照合同支付工程款。

(3)過程管理。項目管理小組嚴格按照建筑工程施工規范管理，并應按照經審批的施工圖設計文件進行施工，不得隨意變更。確需變更的項目，由設計、監理等部門提出變更意見，學校項目管理小組審核后簽發工程變更通知單。

(4)工程驗收。工程驗收項目竣工后，在學校紀檢部門的監督下，由學校項目管理小組依據市教育局相關規定組織設計、監理、施工、外聘專家進行綜合驗收。60萬以上教育局參與監督，60萬以內學校負責。

(5)工程審計。施工單位應根據施工合同的條款要求，以中標價為基礎，以學校認可的簽證為依據編制竣工結算書報送學校審核，學校收到竣工結算書后先委托專業審計單位進行初審，初審完成后報送市教育后勤服務保障中心復審，審核無誤后報市教育局紀委實施審計。

（6）工程付款。新建項目：合同簽訂后支付預付款不超過50%，施工過程中根據工程形象進度支付已完成工程量的80%，驗收合格支付至85%，審計結束后支付至97%。剩余3%作為質保金，按照質保期規定，質保期滿支付完成；維修項目：60萬元（含60萬元）以上項目，按照三年付款原則，分別為第一年為50%，第二年為80%，第三年除特殊要求外，按審計終值付清；60萬元以下項目參考新建項目執行。

（7）檔案歸檔。工程項目審計完成后，由學校和施工單位按照《青島市建設工程竣工檔案整理的基本要求》、《青島市建設工程聲像檔案整理的基本要求》，編制項目檔案2份，學校檔案室保存1份，市教育后勤服務保障中心檔案室保存1份。

承辦部門及聯系方式

山東省輕工工程學?？倓仗?0532--58952717

監督投訴機構及聯系方式

山東省輕工工程學校紀委 0532-58952737

青島市教育局基建辦 0532-82734343

備注

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